04.07.2008
Бег от банкротства Банкротство компании – очень неприятная процедура. Его можно избежать при помощи санации. То есть системы мер по финансовому оздоровлению предприятия, проводимых для предотвращения его банкротства или повышения конкурентоспособности. В нашем материале представлен план санации компании-должника.
План санации предприятия-должника может содержать такие разделы и подразделы:
1. Предшествующая история (обзорно):
-
Краткая история, реквизиты предприятия;
-
Информация о владельцах акций;
-
Организационная структура, наличие дочерних предприятий, филиалов, представительств и других отделенных структурных подразделений, правовой статус имущества этих подразделений, руководители основных структурных подразделений;
-
Краткий обзор продукции, цен и рынков;
-
Финансово-имущественное состояние предприятия-должника за последний отчетный период;
-
Цели реструктуризации.
2. Материалы движения денежных средств за предшествующие 12 месяцев работы.
3. Анализ ликвидации (сумма денег, которую можно получить после продажи активов с целью уплаты долгов).
4. Структура долга:
-
Общая сумма долга и количество кредиторов;
-
Структура возрастания кредиторской задолженности поквартально (насколько устаревшими являются долги);
-
Очередность выплаты долгов кредиторам;
-
Сумма долгов значимым и незначительным поставщикам;
-
Отношения со значимыми поставщиками (их готовность к сотрудничеству и вероятность поддержки ими реструктуризации).
5. Предложения относительно операционной реструктуризации, расчет необходимых средств для реализации мероприятий.
6. Предложения относительно мероприятий по финансовой реструктуризации и источников финансирования.
-
Отсрочка долгов (сколько и какими кредиторами);
-
Прощение долгов (сколько и какими кредиторами);
-
Другие мероприятия из внутреннего финансирования (мораторий на уплату долгов, продажа активов и обмен активов на долги);
-
Условия участия инвесторов и кредиторов в проведении санации (обретение права собственности на имущество предприятия, распоряжение частью его продукции, аренда имущества предприятия, удовлетворение требований кредиторов путем перевода долга на инвесторов и т.п.);
-
Общие результаты мероприятий по финансовой реструктуризации (если заканчивается период реструктуризации, сколько долгов погашено и когда).
7. Прогноз финансовых результатов для предприятия:
8. Заключительное сравнение для кредиторов: реструктуризация против ликвидации.
-
Долги, которые могут быть уплачены по каждому из вариантов развития;
-
Длительные отношения с поставщиками, уплата налогов и других обязательных платежей в государственный бюджет, выплата зарплаты работникам;
-
Структура предприятия-должника после восстановления его платежеспособности.
|