Банкротство компании – очень неприятная процедура. Его можно избежать при помощи санации. То есть системы мер по финансовому оздоровлению предприятия, проводимых для предотвращения его банкротства или повышения конкурентоспособности. В нашем материале представлен план санации компании-должника.

План санации предприятия-должника может содержать такие разделы и подразделы:

1. Предшествующая история (обзорно):

• Краткая история, реквизиты предприятия;
• Информация о владельцах акций;
• Организационная структура, наличие дочерних предприятий, филиалов, представительств и других отделенных структурных подразделений, правовой статус имущества этих подразделений, руководители основных структурных подразделений;
• Краткий обзор продукции, цен и рынков;
• Финансово-имущественное состояние предприятия-должника за последний отчетный период;
• Цели реструктуризации.

3. Анализ ликвидации (сумма денег, которую можно получить после продажи активов с целью уплаты долгов).

4. Структура долга:

• Общая сумма долга и количество кредиторов;
• Структура возрастания кредиторской задолженности поквартально (насколько устаревшими являются долги);
• Очередность выплаты долгов кредиторам;
• Сумма долгов значимым и незначительным поставщикам;
• Отношения со значимыми поставщиками (их готовность к сотрудничеству и вероятность поддержки ими реструктуризации).

5. Предложения относительно операционной реструктуризации, расчет необходимых средств для реализации мероприятий.

6. Предложения относительно мероприятий по финансовой реструктуризации и источников финансирования.

• Отсрочка долгов (сколько и какими кредиторами);
• Прощение долгов (сколько и какими кредиторами);
• Другие мероприятия из внутреннего финансирования (мораторий на уплату долгов, продажа активов и обмен активов на долги);
• Условия участия инвесторов и кредиторов в проведении санации (обретение права собственности на имущество предприятия, распоряжение частью его продукции, аренда имущества предприятия, удовлетворение требований кредиторов путем перевода долга на инвесторов и т.п.);
• Общие результаты мероприятий по финансовой реструктуризации (если заканчивается период реструктуризации, сколько долгов погашено и когда).

7. Прогноз финансовых результатов для предприятия:

• Прогноз прибылей и убытков на три года вперед;
• Прогноз движения денежных средств на три года вперед.

8. Заключительное сравнение для кредиторов: реструктуризация против ликвидации.

• Долги, которые могут быть уплачены по каждому из вариантов развития;
• Длительные отношения с поставщиками, уплата налогов и других обязательных платежей в государственный бюджет, выплата зарплаты работникам;
• Структура предприятия-должника после восстановления его платежеспособности.